普票进账怎么做账 销售开具的普通发票增值税发票怎么做账

收到超市定额发票怎么做账？

看是什么内容
如果为食品
可列招待费和福利费
借：管理费用-业务招待费（福利费）
贷：库存现金
如果是办公用品
借：管理费用-办公费
贷：库存现金

普通购入发票进库存商品，凭证怎么做？

普通购入发票进库存商品，借：库存商品 贷：银行存款 ，因此做付款凭证。
 



 
付款凭证是根据现金和银行存款付出业务的原始凭证编制、专门用来填列付款业务会计分录的记账凭证。根据现金付出业务的原始凭证编制的付款凭证，称为现金付款凭证；根据银行存款付出业务的原始凭证编制的付款凭证，称为银行存款付款凭证。付款凭证既是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细分类账总分类账的依据，也是出纳员付出款的依据。付款凭证上需要有财务主管、记账、出纳、审核、制单人员的签字。

销售开具的普通发票增值税发票怎么做账

1、如果是增值税一般纳税人，销售货物无论开具增值税专用发票或普通发票，都要按照不含税的价款计算增值税销项税额的。
　　2、开出增值税普通发票：
　　借：银行存款等 （价税合计）
　　贷：主营业务收入（不含税的价款）
　　应交税费-应交增值税（销项税额）（不含税的价款*17%）
　　《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）：三、增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的，其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

　　根据上述规定，航天信息服务费开具的普通增值税发 票不需要认证，也不抵扣，而是直接在计算出来的应纳增值税额中全额抵减。

进货拿到普通发票要怎么写分录

例如你单位购进10000元（含税价）原材料，增值税专用发票分录；借：原材料8547.01 借：应交税费1452.99 贷：银行存款10000 ；增值税普通发票（不能抵扣）分录借：原材料10000 贷：银行存款10000

一般纳税人开票普通发票怎么进行账务处理

一般纳税人开专票或普票的账务处理是相同的
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税

购买固定资产收到普通发票怎么账务处理

1、购买国定资产收到普通发票账务处理：
借：固定资产
贷：银行存款（应付账款）
2、一般纳税人企业购买与生产经常有关的设备等固定资产收到增值税专用发票，账务处理如下：
借：固定资产
借：应交税金-应交增值税（进项税）
贷：银行存款（应付账款）

小规模纳税人购进材料没有发票怎么做账??可以用自制入库单入账吗？

购进时如果没有取得发票，可以做账的，可以暂时用入库单入账，会计分录： 借：原材料 借：其他应收款-暂估进项税 贷：应付账款--暂估 为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况，应设置“应付账款”科目。该科目的贷方登记企业购买材料、物资及接受劳务供应的应付但尚未付的款项。 借方登记偿还的应付账款、以商业汇票抵付的应付账款；期末贷方余额表示尚未支付的应付款项。该科目应按照供应单位设置明细账，以进行明细分类核算。 扩展资料： 应付账款的主要账务处理 （一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。 企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额 （二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 （三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。 回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。 购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。 参考资料来源：搜狗百科-应付账款

小规模的销售票与一般纳税人的增值税的进项票怎么记账

小规模开具销售票：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应缴税费-增值税销项税

一般人收到进项票：
借：原材料/库存商品/固定资产
应缴税费-增值税进项税
贷：银行存款